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永安林业:关于对深圳证券生意业务所年报问询函
2019-06-10 15:14 信托

证券代码:000663 证券简称:永安林业 公告编号:2019-035福建省永安林业股份有限公司关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。福建省永安林业股份有限公司于2019年5月24日收到深圳证券交易所《关于对福建省永安林业股份有限公司的年报问询函》,公司对《问询函》所提出的问题进行了认真核查和确认,并向深圳证券交易所进行了回复,现将相关内容公告如下:一、关于会计差错更正你公司2019年4月30日披露的《关于重大会计差错更正的公告》显示,由于全资子公司福建森源家具有限公司2016、2017年度存在提前确认收入、滞后确认成本与费用的情形,你公司对2016、2017年度的合并财务报表数据进行了更正。其中,2016年度调减营业收入约3,627万元,调减净利润约930万元,占更正前净利润的7.57%;2017年度调减营业收入约4,833万元,调减净利润约2,848万元,占更正前净利润的41.43%。你公司年审会计师对上述更正事项出具了专项说明。1.请你公司结合销售模式、收入确认政策、相关内控流程、涉及调整项目的实施过程等情况,说明上述会计差错

产生的具体原因。请年审会计师进行核查并发表明确意见。说明:森源家具从事顶级、高端酒店定制家具业务,产品主要供应给五星级及豪华型酒店,其销售模式具有订单获得难、订单更改变数大、项目期限长、回款慢的特殊性。森源家具收入确认政策为:在家具所有权的主要风险和报酬转移给购货方,收入金额能够可靠地计量的情况下,根据合同约定将家具交付给客户,完成售出家具的现场安装工作并取得客户验收合格的初验单后确认销售收入。森源家具为规范销售业务流程,制定了订单管理、发货管理、费用管理、安装管理、售后管理、提成管理、市场管理、图纸技术管理等一系列内部控制制度流程,明确各环节的职责和审批权限,按照规定权限和程序办理销售业务。在酒店家具项目实施过程中,由于酒店家具工程订制行业的特殊性,酒店家具订单无法一次下达,必须通过分批分段才能完成,造成生产时间跨度大,容易造成收入确认不准确、生产成本核算出现漏算或滞后结算,导致订单项目部分修补、增补成本延至2018年入账而形成会计差错。经公司自查后,涉及调整的主要交易项目有福建厦门正元希尔顿逸林酒店固定家具项目,在2016年已完工验收并确认收入,后因项目增补发生成本1,523,476.18元,因此将2018年期初存货余额追溯调整至2016年结转成本。广东珠江新城汇悦台1号楼固定家具项目、海南海口丽思卡尔顿酒店活动家具项目、海南三亚太阳湾柏悦独力客房活动家具项目及江苏南京江宁金鹰尚美